なぜ会計士や会計事務所CTFが必要なのか？
会計士および会計事務所は、顧客に代わって業務を行い、助言および 会計サービスを提供します。登録会計事務所、公認会計士、一般 会計士、または管理会計士として、顧客に代わって以下の活動を行う場合は、マネーロンダリング防止・テロ資金供与対策 （AML）措置を講じる必要があります：
- 資金の受領または支払い；または
- 有価証券、不動産、または事業資産の購入、売却、または譲渡；または
- いかなる手段によるものであれ、資金または有価証券の移転を行うこと。
会計業務には、税金の振替、支払い、送金、および資金の出所を隠蔽するための顧客に代わった帳簿記帳や 指示が含まれる場合があります。これにより、犯罪収益が マネーロンダリングされ、 会計士は違法行為に利用されるリスクにさらされます。 また、 登録事務所や事業用住所を提供したり、顧客の組織・所有構造の再編やペーパーカンパニーの設立を 積極的に支援したりすることも、会計士が 「 仲介者」としての役割を果たす上でリスクをもたらします。
会計士は、金融システムの「ゲートキーパー」と見なされているため、いかなる契約や その他いかなる事情があろうとも、 クライアントの信頼を裏切ることとみなされる場合でも、クライアントのすべての不審な活動を報告する法的義務を負っています。会計士は、 KYC（顧客確認）、顧客デューデリジェンス、モニタリング、記録の保管、および 不審な活動を適切な当局へ報告することなど、AML の対象となります。 不審な活動には、 異常な 取引、脱税、当該法制度下で違法とされる仮想通貨取引所との取引、 制裁対象の団体や国との取引、禁止品の取引、あるいは ML/TFの リスクをもたらす活動などが含まれます。
会計士が取引を操作し、違法な 活動や金融犯罪を隠蔽するスキルを活用することで、顧客は税金や規制を回避することが可能になります。これにより、 会計士 およびその事務所は、顧客に代わって手助けを行ったり指示を出したりしたことにより、CTF にさらされることになります。 守秘義務契約や業務を失うことへの懸念が、会計士によるコンプライアンス遵守における 最大の 課題となっています。
会計士および会計事務所は、リスクベースの コンプライアンス・プログラムの枠組みを構築することが求められています：
- 顧客の種類、顧客に代わって 行われる 業務の性質、顧客が事業を展開する国、業種（例：送金 サービスや仮想通貨）、取引規模、業務の特異性、および顧客との関係性ごとに、リスクベースのエクスポージャー評価を実施する。
- リスクを軽減するためのリスク低減策および管理措置を策定する。
- CTF を策定する：顧客確認、継続的なモニタリングおよび報告。 関連 法令に従う。
- 顧客、取引、およびビジネス 関係について、リスクベースのアプローチに基づき継続的なモニタリングを実施する。これには、企業の評判を管理するためのビジネス関係のリスク低減も含まれる。
管轄地域の法律に従い、コンプライアンス・プログラムを策定・維持してください。 コンプライアンス違反の場合、刑事罰または行政上の罰金が科される可能性があります。
継続的なコンプライアンスには、以下の事項が含まれます：
- 関連するリスクについてスタッフへの研修を実施し、デジタル倫理担当官／コンプライアンス 担当官を任命する。
- 不審な行動や脱税の 証拠がある場合、強化デューデリジェンス（EDD）を実施する。
- 不審な活動、国際的な取引、あるいは制裁対象の個人や国との取引について、継続的な取引監視を行う。
- あらゆるタッチポイントで顧客データを収集し、その記録を管理すること。
- 法令で定められた報告義務。
- リスク評価およびコンプライアンス・プログラムを定期的に見直すこと。
当社のソリューション
規制を遵守する
当社のPEPおよび制裁対象者スクリーニングサービスは、お客様のコンプライアンス要件の達成を支援いたします。
包括的なスクリーニング
当社の詳細スキャンレポートでは、 貴組織が直面する可能性のあるリスクに関する詳細な情報を概観としてご提供します。
信頼性の高いデータソース
ユーザーの多様なニーズに応えるため、複数のデータソースへのアクセスを提供しています。
データベースの更新
当社は、お客様に最新かつ関連性の高い データをご提供するため、すべてのデータソースの情報を毎日更新しています。
一括スクリーニング
当社のバッチスキャン機能を使用して、名前が記載されたファイルをまとめて 同時にスキャンすることで、手作業で名前を確認する時間を節約できます
使いやすい
当社のサービスはシンプルで使いやすく、プロセスを簡素化することでコンプライアンス対応を容易にします。
デューデリジェンス
リスクを割り当て、真の一致を特定し、決定内容を NameScanダッシュボードに記録することで、デューデリジェンスを実施します。
ネガティブな報道
さまざまな情報源を通じて、貴組織にとっての潜在的な適合候補やリスクについて、さらに調査を行ってください。
スクリーニングを自動化しましょう
当社のAPIを活用して、既存のシステムと連携させ、スクリーニングプロセスを自動化してください。
お客様の声
Capterraからのレビュー
